Калькулятор УСН 2026
Считает налог на упрощёнке для обоих объектов, уменьшает его на взносы, проверяет минимальный налог и добавляет НДС 5% или 7%, если доход больше 20 млн ₽. В конце показывает, какой объект выгоднее на ваших цифрах.
Актуально на 2026 год · обновлено 14.09.2026
Калькулятор
Общая нагрузка
Сравнение объектов на этих же цифрах
Как считается
Объект «доходы». Налог = доходы × ставка (по умолчанию 6%). Из него вычитаются страховые взносы: без работников до 100% налога (взносы ИП за себя), с работниками не больше 50% (взносы за себя и за сотрудников вместе). Пример: 5 000 000 × 6% = 300 000, минус взносы 57 390, к уплате 242 610 ₽.
Объект «доходы минус расходы». Налог = (доходы − расходы − взносы) × ставка (по умолчанию 15%). Взносы здесь не уменьшают налог, а входят в расходы. Затем сравнение с минимальным налогом 1% от доходов: платится большая сумма. Пример: доходы 5 000 000, расходы 4 900 000: 15% даёт 15 000, минимальный 50 000, к уплате 50 000 ₽.
НДС при доходе свыше 20 млн ₽. Если включён переключатель, НДС считается сверху от доходов: 5% при доходе до 272,5 млн ₽ и 7% выше. НДС не входит в доходы для расчёта налога УСН. На пониженных ставках вычета входящего НДС нет.
Общая нагрузка = налог УСН + НДС + страховые взносы. Доля от дохода показана и с взносами, и без них.
Сравнение объектов. Оба варианта считаются на одних и тех же доходах, расходах и взносах, разница показывает выгоду за год. Сменить объект можно только с 1 января, уведомив налоговую до 31 декабря.
Какие цифры заложены в расчёт
| Показатель | Значение 2026 |
|---|---|
| Ставка «доходы» | 6% (регионы могут снижать до 1%) |
| Ставка «доходы минус расходы» | 15% (регионы могут снижать до 5%) |
| Повышенные ставки 8% и 20% | отменены, не действуют |
| Лимит дохода для УСН | 490 500 000 ₽ |
| Лимит сотрудников | 130 человек |
| Лимит остаточной стоимости ОС | 218 000 000 ₽ |
| Минимальный налог на «доходы минус расходы» | 1% от доходов |
| Уменьшение на взносы без работников | до 100% налога |
| Уменьшение на взносы с работниками | не более 50% налога |
| НДС на УСН | при доходе свыше 20 млн ₽: 5% до 272,5 млн, 7% до 490,5 млн, или 22% с вычетом |
| Взносы ИП за себя 2026 | 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Основание | ст. 346.20, 346.21, 145 НК РФ, закон 425-ФЗ |
Вопросы и ответы
Какой объект УСН выгоднее?
Грубое правило: если расходы больше 60% доходов, выгоднее «доходы минус расходы». Но на «доходах» взносы вычитаются из налога напрямую, и это сдвигает точку выгоды. Калькулятор считает оба объекта на одних числах и показывает разницу.
Что такое минимальный налог?
На объекте «доходы минус расходы» налог не может быть меньше 1% от доходов, даже при убытке. Если расчётные 15% дают меньше, платится минимальный налог. Разницу между минимальным и расчётным можно включить в расходы следующих лет.
Как уменьшить налог УСН на взносы?
На «доходах» без работников налог уменьшается на все взносы за себя вплоть до нуля. С работниками не больше чем на 50%, зато учитываются и взносы за сотрудников. На «доходы минус расходы» взносы просто входят в расходы.
Есть ли ещё ставки 8% и 20%?
Нет, переходные повышенные ставки отменены с 2025 года. В 2026 году работают базовые 6% и 15%, регионы могут снижать их до 1% и 5% для отдельных видов деятельности.
Когда на УСН появляется НДС?
При доходе свыше 20 млн ₽ за 2025 год или нарастающим итогом с начала 2026 года. Ставка 5% до 272,5 млн ₽, 7% до 490,5 млн ₽, либо общая 22% с вычетом по выбору. НДС не включается в доходы для расчёта налога УСН.
Какие лимиты для УСН в 2026 году?
Доход до 490,5 млн ₽, до 130 сотрудников, остаточная стоимость основных средств до 218 млн ₽. При превышении право на УСН теряется с начала квартала, в котором это произошло.
Когда платить налог УСН?
Авансы до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, годовой налог до 28 марта следующего года для организаций и до 28 апреля для ИП. Уведомления об исчисленных авансах подаются до 25 числа.
Другие калькуляторы
- Калькулятор НДС для УСН 2026: Ставка 5%, 7% или 22%, освобождение до 20 млн ₽, сумма НДС и план платежей
- Калькулятор взносов ИП 2026: Фиксированные 57 390 ₽ за полный или неполный год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽
- Калькулятор НДФЛ 2026: Прогрессивная шкала 13, 15, 18, 20, 22% и вычеты на детей
- Калькулятор зарплаты на руки 2026: Gross и net, НДФЛ, взносы работодателя и полная стоимость сотрудника
- Калькулятор налога самозанятого: НПД 4% и 6%, бонус 10 000 ₽ и лимит 2,4 млн ₽
Источники
- ФНС России: что меняется с 2026 года
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ
- Ст. 346.20 НК РФ: налоговые ставки УСН
- Ст. 346.21 НК РФ: порядок исчисления и уплаты
- Ст. 145 НК РФ: освобождение от НДС
Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Проверяйте региональные ставки и льготы перед уплатой.