Калькулятор налога самозанятого (НПД)

Считает налог самозанятого за месяц по ставкам 4% и 6% с учётом остатка налогового бонуса. Заодно проверяет, сколько осталось до годового лимита 2,4 млн ₽.

Актуально на 2026 год · обновлено 14.09.2026

Калькулятор

Ставка 4%
Ставка 6%
При регистрации даётся 10 000 ₽, остаток виден в «Мой налог»
Для проверки лимита 2 400 000 ₽
Налог к уплате за месяц
0 ₽
4% с доходов от физлиц
6% с доходов от юрлиц и ИП
Налог без бонуса
Списано из бонуса
Остаток бонуса после месяца
Эффективная ставка
К уплате до 28 числа следующего месяца

Лимит дохода 2 400 000 ₽ в год

Доход с начала года с учётом этого месяца
Осталось до лимита

Как считается

Ставки. 4% с поступлений от физлиц и 6% с поступлений от юрлиц и ИП. Налог = доход от физлиц × 4% + доход от юрлиц × 6%. Пример: 100 000 ₽ от физлиц = 4 000 ₽.

Налоговый бонус. 10 000 ₽ выдаются один раз при регистрации. Бонус покрывает 1% с доходов от физлиц и 2% от юрлиц, то есть фактические ставки 3% и 4%, пока остаток не исчерпан. Списывается ровно столько, сколько осталось.

Лимит. Годовой доход самозанятого не может превышать 2 400 000 ₽. Калькулятор складывает доход с начала года и текущий месяц и предупреждает, когда набрано 80% лимита или он превышен.

Уплата. Налог за месяц начисляется в приложении «Мой налог» до 12 числа следующего месяца, заплатить нужно до 28 числа. Взносов и отчётности нет.

Какие цифры заложены в расчёт

ПоказательЗначение 2026
Ставка с доходов от физлиц4%
Ставка с доходов от юрлиц и ИП6%
Налоговый бонус10 000 ₽ один раз при регистрации
Ставки, пока действует бонус3% и 4%
Лимит дохода в год2 400 000 ₽
Срок уплатыдо 28 числа месяца, следующего за отчётным
Страховые взносыне платятся, часть налога идёт в ОМС
ОснованиеФедеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Вопросы и ответы

Какие ставки у самозанятых в 2026 году?

4% с поступлений от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Ставки зафиксированы законом до конца 2028 года. Взносов и отчётов нет, налог считает приложение «Мой налог».

Как работает налоговый бонус 10 000 ₽?

Он выдаётся один раз при регистрации и уменьшает ставку: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Разница списывается из бонуса, пока он не закончится. Остаток видно в приложении.

Что будет, если превысить 2,4 млн ₽?

Статус самозанятого теряется с даты превышения, доходы сверх лимита у физлица облагаются НДФЛ 13%. ИП может перейти на УСН в течение 20 дней. Калькулятор предупреждает при приближении к лимиту.

Когда платить налог самозанятого?

Налог за месяц начисляется до 12 числа следующего месяца, оплатить нужно до 28 числа. Если сумма меньше 100 ₽, она переносится на следующий месяц.

Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?

Да, зарплата облагается НДФЛ у работодателя, а доходы от подработки идут через «Мой налог». Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.

Нужно ли платить пенсионные взносы?

Нет, обязательных взносов нет. Часть налога идёт в фонд ОМС, а пенсионные взносы можно платить добровольно. Без них стаж и баллы не начисляются.

Что нельзя делать на НПД?

Перепродавать товары, работать по агентским договорам, добывать полезные ископаемые, нанимать сотрудников по трудовым договорам. Разрешены только свои услуги, работы и товары собственного производства.

Другие калькуляторы

Источники

Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Проверяйте региональные ставки и льготы перед уплатой.