Калькулятор пеней по налогам и взносам 2026
Укажите сумму недоимки, срок уплаты и дату, когда заплатили или заплатите. Калькулятор возьмёт ключевую ставку ЦБ на каждый день, учтёт повышенную долю 1/150 для организаций и покажет расчёт по периодам.
Актуально на 2026 год · обновлено 14.09.2026
Калькулятор
Как считается
Формула. Пени за каждый день = недоимка × ключевая ставка ЦБ × доля. Для ИП и физлиц доля всегда 1/300. Для организаций в 2026 году: с 1-го по 30-й день 1/300, с 31-го по 90-й день 1/150, с 91-го дня снова 1/300. Этот порядок установлен п. 5.1 ст. 75 НК РФ и действует до конца 2026 года.
Дни. Пени начисляются со дня, следующего за сроком уплаты, по день фактической уплаты включительно. Если срок выпал на выходной, он переносится на ближайший рабочий день, и пени идут только после него.
Ставка по датам. Ключевая ставка менялась одиннадцать раз с 2025 года, калькулятор берёт значение ЦБ на каждый день просрочки, а не одну текущую ставку. Если хотите посчитать по одной ставке, впишите её в поле вручную.
ЕНС. С 2023 года пени считаются на отрицательное сальдо единого налогового счёта, а не по каждому налогу отдельно. Если на ЕНС была переплата, она перекрывает недоимку, и пени на перекрытую часть не начисляются. Точную сумму инспекция показывает в личном кабинете, калькулятор нужен для проверки и планирования.
Пени и штраф. Пени это компенсация за просрочку, штраф 20% или 40% по ст. 122 НК РФ это наказание за неуплату. За просрочку уже начисленного налога штрафа нет, только пени. Штраф возможен, если налог занижен в декларации.
Какие цифры заложены в расчёт
| Показатель | Значение 2026 |
|---|---|
| Доля ставки, ИП и физлица | 1/300 за каждый день |
| Доля ставки, организации | 1/300 с 1-го по 30-й день, 1/150 с 31-го по 90-й, 1/300 с 91-го (до 31.12.2026) |
| Начало начисления | со дня, следующего за сроком уплаты |
| Окончание | день уплаты включительно |
| Ключевая ставка ЦБ с 27.07.2026 | 14,00% годовых |
| Ключевая ставка с 22.06.2026 | 14,25% |
| Ключевая ставка с 27.04.2026 | 14,50% |
| Ключевая ставка с 23.03.2026 | 15,00% |
| Ключевая ставка с 16.02.2026 | 15,50% |
| Ключевая ставка с 22.12.2025 | 16,00% |
| База | отрицательное сальдо ЕНС |
| Основание | ст. 75 НК РФ, данные ЦБ РФ на 14.09.2026 |
Вопросы и ответы
Какую ставку брать, если она менялась за время просрочки?
Ставку на каждый конкретный день. Калькулятор хранит историю ключевой ставки с 2024 года и применяет ту, что действовала в этот день: например, за июнь 2026 по 14,5% до 21 числа и по 14,25% с 22-го. Считать всю просрочку по сегодняшней ставке неправильно.
Нужно ли платить пени самому или их начислит инспекция?
Пени начисляются автоматически на отрицательное сальдо ЕНС, отдельно платить их не нужно: при пополнении ЕНС деньги списываются сначала в недоимку, потом в пени. Калькулятор нужен, чтобы понять, сколько положить на счёт, и проверить сумму в личном кабинете.
Есть ли предел, больше которого пени не начисляют?
Для организаций пени не могут превышать сумму самой недоимки, это правило п. 3 ст. 75 НК РФ. Для ИП и физлиц потолка нет. Калькулятор считает без ограничения, при длинной просрочке организации сверьтесь с этим лимитом.
Начисляются ли пени на пени или на штраф?
Нет. Пени начисляются только на недоимку по налогам, сборам и взносам. На штрафы и на сами пени они не идут.
Как считать пени за просрочку взносов ИП?
Так же, как по налогам: 1/300 ключевой ставки за каждый день после 28 декабря для фиксированных взносов и после 1 июля для 1%. Выберите «ИП или физлицо» и подставьте свой срок.
Пени по НДФЛ, который не удержал работодатель?
Работодатель как налоговый агент платит пени как организация или ИП, в зависимости от формы. Просроченный НДФЛ за 1–22 число считается с 29-го, за 23-е и позже с 6-го числа следующего месяца.
Что если срок уплаты выпал на выходной?
Срок переносится на ближайший рабочий день, пени начинаются со следующего дня после него. Например, 28 марта 2026 суббота, срок сдвигается на 30 марта, пени идут с 31-го. Калькулятор считает от той даты, которую вы ввели, поэтому подставляйте уже перенесённый срок.
Другие калькуляторы
- Калькулятор НДС для УСН 2026: Ставка 5%, 7% или 22%, освобождение до 20 млн ₽, сумма НДС и план платежей
- Калькулятор взносов ИП 2026: Фиксированные 57 390 ₽ за полный или неполный год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽
- Калькулятор НДФЛ 2026: Прогрессивная шкала 13, 15, 18, 20, 22% и вычеты на детей
- Калькулятор зарплаты на руки 2026: Gross и net, НДФЛ, взносы работодателя и полная стоимость сотрудника
- Калькулятор УСН 2026: Доходы 6% или доходы минус расходы 15%, взносы, минимальный налог, НДС
- Калькулятор налога самозанятого: НПД 4% и 6%, бонус 10 000 ₽ и лимит 2,4 млн ₽
- Калькулятор патента 2026: Стоимость ПСН за любой срок, уменьшение на взносы, сроки оплаты и сравнение с УСН
- ИП или самозанятый 2026: НПД, ИП на УСН и АУСН при одном доходе: налог, взносы и итог за год
- Калькулятор НДС 2026: Выделить или начислить НДС 22%, 10%, 5% и 7%, расчётные ставки
- Сроки уплаты налогов 2026: Календарь для ИП и ООО с переносами на рабочие дни: ЕНП, УСН, НДС, взносы
- АУСН или УСН 2026: Четыре режима при одних цифрах: налог, взносы, НДС и точка равенства
Источники
- Банк России: ключевая ставка
- Ст. 75 НК РФ: пеня
- ФНС: единый налоговый счёт
- Ст. 6.1 НК РФ: исчисление сроков
Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Проверяйте региональные ставки и льготы перед уплатой.