Калькулятор НДФЛ 2026
Считает налог на доходы физлиц по пятиступенчатой шкале 2026 года: 13% до 2,4 млн ₽ и до 22% свыше 50 млн ₽. Показывает, сколько налога попадает в каждую ступень, и экономию от вычетов на детей.
Актуально на 2026 год · обновлено 14.09.2026
Калькулятор
Налог по ступеням
| Ступень дохода | Ставка | Попало в ступень | Налог |
|---|
Как считается
Прогрессия по превышению. Годовой доход делится на ступени, и каждая часть облагается своей ставкой: до 2,4 млн ₽ по 13%, от 2,4 до 5 млн по 15%, от 5 до 20 млн по 18%, от 20 до 50 млн по 20%, свыше 50 млн по 22%. Например, при 3 000 000 ₽: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 402 000 ₽.
Месячный доход. Если вы указали доход в месяц, калькулятор умножает его на 12 и считает годовой налог, а потом делит обратно на 12. Именно так налог сходится по итогам года у работодателя.
Вычеты на детей. Каждый месяц база уменьшается на 1 400 ₽ за первого ребёнка, 2 800 ₽ за второго, 6 000 ₽ за третьего и каждого следующего, плюс 12 000 ₽ за ребёнка-инвалида (6 000 ₽ опекунам). Вычет действует, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Экономия равна вычету, умноженному на ставку.
Дивиденды и проценты. Отдельная база с двумя ступенями: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% свыше. Детские вычеты к ней не применяются. Нерезиденты платят 30% без вычетов.
Эффективная ставка = налог / доход. Она всегда ниже верхней ставки, потому что повышенный процент берётся не со всей суммы.
Какие цифры заложены в расчёт
| Показатель | Значение 2026 |
|---|---|
| До 2 400 000 ₽ в год | 13% |
| От 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | 15% с части свыше 2,4 млн |
| От 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | 18% с части свыше 5 млн |
| От 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | 20% с части свыше 20 млн |
| Свыше 50 000 000 ₽ | 22% с части свыше 50 млн |
| Дивиденды и проценты по вкладам | 13% до 2,4 млн ₽, 15% свыше |
| Нерезиденты | 30% |
| Вычет на 1-го ребёнка в месяц | 1 400 ₽ |
| Вычет на 2-го ребёнка | 2 800 ₽ |
| Вычет на 3-го и каждого следующего | 6 000 ₽ |
| Вычет на ребёнка-инвалида | 12 000 ₽ родителям, 6 000 ₽ опекунам |
| Предел дохода для детских вычетов | 450 000 ₽ с начала года |
| Основание | ст. 224 и 218 НК РФ |
Вопросы и ответы
Как работает прогрессивная шкала НДФЛ?
Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части свыше порога. При доходе 3 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, а 600 000 ₽ по 15%. Итого 402 000 ₽, а не 450 000.
Кто удерживает НДФЛ и когда пересчитывают?
Работодатель как налоговый агент считает налог нарастающим итогом с начала года и удерживает при каждой выплате. Если доходы из нескольких источников вместе превысили 2,4 млн ₽, ФНС пересчитает и пришлёт уведомление на доплату до 1 декабря следующего года.
Какие ставки для дивидендов и вкладов?
Двухступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% свыше. Эти доходы считаются отдельно от зарплаты, стандартные вычеты к ним не применяются.
Как считается вычет на детей?
Вычет уменьшает базу каждый месяц: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 на второго, 6 000 на третьего и следующих, плюс 12 000 на ребёнка-инвалида. Он действует, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Экономия равна 13% от суммы вычета.
Как платят нерезиденты?
Если вы провели в России меньше 183 дней за 12 месяцев, ставка 30% на большинство доходов и без вычетов. Исключение: удалённые сотрудники российских компаний и некоторые другие категории, для которых сохраняется шкала от 13% до 22%.
Считает ли калькулятор северные надбавки?
Нет. Районные коэффициенты и северные надбавки облагаются по отдельной шкале 13% до 5 млн ₽ и 15% свыше. Калькулятор считает по основной шкале, надбавки в него не заложены.
Чем этот калькулятор отличается от калькулятора зарплаты?
Здесь считается только НДФЛ с любого дохода, включая дивиденды. Калькулятор зарплаты дополнительно считает взносы работодателя, стоимость сотрудника и подбирает оклад по сумме на руки.
Другие калькуляторы
- Калькулятор НДС для УСН 2026: Ставка 5%, 7% или 22%, освобождение до 20 млн ₽, сумма НДС и план платежей
- Калькулятор взносов ИП 2026: Фиксированные 57 390 ₽ за полный или неполный год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽
- Калькулятор зарплаты на руки 2026: Gross и net, НДФЛ, взносы работодателя и полная стоимость сотрудника
- Калькулятор УСН 2026: Доходы 6% или доходы минус расходы 15%, взносы, минимальный налог, НДС
- Калькулятор налога самозанятого: НПД 4% и 6%, бонус 10 000 ₽ и лимит 2,4 млн ₽
Источники
- ФНС России: что меняется с 2026 года
- Ст. 224 НК РФ: налоговые ставки НДФЛ
- Ст. 218 НК РФ: стандартные налоговые вычеты
Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Проверяйте региональные ставки и льготы перед уплатой.