ИП или самозанятый: что выгоднее в 2026 году
Один доход, четыре варианта: самозанятый на НПД, ИП на НПД, ИП на УСН «доходы» и ИП на АУСН. Калькулятор покажет налог, взносы и полную нагрузку за год, а заодно кому какой вариант доступен.
Актуально на 2026 год · обновлено 14.09.2026
Калькулятор
Как считается
Самозанятый (НПД). Налог 4% с доходов от физлиц и 6% от компаний и ИП. Взносов нет, отчётности нет, чек формируется в приложении «Мой налог». Лимит 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников, перепродавать товары и работать по агентским схемам. Бонус 10 000 ₽ при регистрации снижает ставки до 3% и 4%, пока не израсходуется.
ИП на НПД. Тот же налог, но со статусом ИП: расчётный счёт, эквайринг, возможность лицензий и работы с компаниями, которым важен статус. Фиксированные взносы ИП на НПД не платит. Ограничения НПД сохраняются.
ИП на УСН «доходы». Налог 6%, взносы 57 390 ₽ за год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Без работников налог уменьшается на взносы полностью, поэтому до дохода около 1 087 800 ₽ ИП платит только взносы, а налог равен нулю. Взносы дают стаж и пенсионные баллы. Лимит 490,5 млн ₽, при доходе свыше 20 млн появляется НДС.
ИП на АУСН. Налог 8% с доходов, взносов за себя нет, стаж при этом идёт: пенсионные права финансирует бюджет. Лимит 60 млн ₽, до 5 работников, зарплата только через банк-партнёр. Налог считает ФНС по данным счёта и кассы.
Как сравниваем. Полная нагрузка за год: налог плюс обязательные взносы. Побеждает минимальная сумма среди доступных вариантов. Стаж и будущая пенсия в деньгах не учтены, но отмечены в таблице.
Какие цифры заложены в расчёт
| Показатель | Значение 2026 |
|---|---|
| НПД, доход от физлиц | 4% |
| НПД, доход от компаний и ИП | 6% |
| Бонус самозанятого | 10 000 ₽, ставки 3% и 4% до исчерпания |
| Лимит дохода на НПД | 2 400 000 ₽ в год |
| УСН «доходы» | 6%, уменьшение на взносы до 100% без работников |
| Фиксированные взносы ИП | 57 390 ₽ до 28 декабря 2026 |
| 1% с превышения | с дохода свыше 300 000 ₽, не больше 321 818 ₽, до 1 июля 2027 |
| Доход, до которого ИП на УСН 6% платит только взносы | около 1 087 800 ₽ (6% дохода = 57 390 ₽ + 1% с превышения 300 000 ₽) |
| АУСН «доходы» | 8%, взносов за себя нет, лимит 60 млн ₽, до 5 работников |
| Основание | закон 422-ФЗ о НПД, гл. 26.2 НК РФ, закон 17-ФЗ об АУСН |
Вопросы и ответы
При каком доходе ИП становится выгоднее самозанятого?
Если весь доход от физлиц, самозанятый платит 4%, а ИП на УСН 6% никогда не опустится ниже суммы взносов. При доходе 1 млн ₽ самозанятый отдаёт 40 000 ₽, ИП 64 390 ₽. Разница сокращается с ростом дохода, но при доходах до 2,4 млн самозанятость почти всегда дешевле. ИП выбирают не ради экономии, а ради статуса, стажа и лимита.
Идёт ли стаж самозанятому?
Нет. Периоды на НПД не засчитываются в страховой стаж, пенсионные баллы не начисляются. Можно добровольно платить взносы в СФР через «Мой налог», тогда год стажа стоит около фиксированного взноса ИП. ИП на УСН получает стаж автоматически, ИП на АУСН тоже, хотя взносы за него не платит.
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Да, ИП вправе применять НПД вместо УСН или патента. Тогда фиксированные взносы платить не нужно, но действуют все ограничения НПД: лимит 2,4 млн, нет работников, нет перепродажи. Совмещать НПД с УСН нельзя: при переходе на НПД от УСН нужно отказаться в течение месяца.
Что делать, когда самозанятый превысил 2,4 млн ₽?
Право на НПД пропадает с даты превышения. Доход сверх лимита физлицо платит по НДФЛ 13%, ИП может в течение 20 дней перейти на УСН или патент и считать сверхлимитный доход уже по ним. Если оборот стабильно растёт, регистрируйте ИП на УСН заранее.
Считает ли калькулятор пенсию?
Нет, только деньги за год. Взносы ИП не сгорают: 57 390 ₽ в 2026 году дают год стажа и пенсионные баллы. Если сравнивать честно, часть взносов это не налог, а отложенная выплата. Самозанятый эту сумму экономит сейчас, но не получает стаж.
Что дешевле для ИП без работников: УСН 6% или АУСН 8%?
При небольшом доходе АУСН: там нет взносов 57 390 ₽. Точка равенства около 777 000 ₽ в год. Выше выгоднее УСН, потому что 6% с уменьшением на взносы меньше 8%. Но при доходе свыше 20 млн ₽ на УСН появляется НДС, и АУСН снова выигрывает до своего лимита 60 млн.
Другие калькуляторы
- Калькулятор НДС для УСН 2026: Ставка 5%, 7% или 22%, освобождение до 20 млн ₽, сумма НДС и план платежей
- Калькулятор взносов ИП 2026: Фиксированные 57 390 ₽ за полный или неполный год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽
- Калькулятор НДФЛ 2026: Прогрессивная шкала 13, 15, 18, 20, 22% и вычеты на детей
- Калькулятор зарплаты на руки 2026: Gross и net, НДФЛ, взносы работодателя и полная стоимость сотрудника
- Калькулятор УСН 2026: Доходы 6% или доходы минус расходы 15%, взносы, минимальный налог, НДС
- Калькулятор налога самозанятого: НПД 4% и 6%, бонус 10 000 ₽ и лимит 2,4 млн ₽
- Калькулятор патента 2026: Стоимость ПСН за любой срок, уменьшение на взносы, сроки оплаты и сравнение с УСН
- Калькулятор пеней 2026: По ключевой ставке ЦБ на каждый день просрочки, 1/300 и 1/150
- Калькулятор НДС 2026: Выделить или начислить НДС 22%, 10%, 5% и 7%, расчётные ставки
- Сроки уплаты налогов 2026: Календарь для ИП и ООО с переносами на рабочие дни: ЕНП, УСН, НДС, взносы
- АУСН или УСН 2026: Четыре режима при одних цифрах: налог, взносы, НДС и точка равенства
Источники
- ФНС: налог на профессиональный доход
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ о НПД
- ФНС: автоматизированная УСН
- ФНС: что меняется с 2026 года
- Ст. 430 НК РФ: взносы ИП за себя
Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Проверяйте региональные ставки и льготы перед уплатой.